在讨论离婚时如何分割夫妻共有的商业保险之前，我们需要先了解一些基本概念和法律规定。根据我国《婚姻法》和《最高人民法院关于适用<中华人民共和国婚姻法>若干问题的解释（三）》的相关规定，我们可以从以下几个方面进行分析：

1. 婚前个人财产与婚后共同财产的区分：
2. 如果一方在婚前购买的商业保险，那么这份保单通常会被视为其个人财产，另一方无权要求分割。

3. 但如果双方在婚姻存续期间对这部分财产进行了约定为共有，则可能被视为夫妻共同财产进行分割。

4. 婚内购买商业保险的处理：

5. 如果是婚内购买的商业保险，且以夫妻共同财产缴纳保费，那么该保单的价值可能会被认定为夫妻共同财产的一部分。

6. 在这种情况下，如果投保人是自己，受益人也是自己，那么一般会采取退保的方式，将退回的现金价值作为夫妻共同财产进行分割；如果投保人和受益人均非对方，法院可能会判决由取得保单的一方给予另一方相应的补偿。

7. 特殊情况下的处理：

8. 如果一方因身体原因无法工作或患病，而另一方有经济能力，用夫妻共同财产为其购买了高额的人身保险，这种情况下的保单分割应当考虑到维持生活困难一方的利益。

9. 例如，法院可能会考虑让享有保单权益的一方给予另一方适当的经济补偿，以确保生活困难的配偶在未来有足够的保障。

10. 养老保险的处理：

11. 养老保险金通常是夫妻共同的积累，因此在离婚时应作为夫妻共同财产进行分割。

12. 具体分割方式可以根据双方的实际情况协商确定，也可以按照各自所贡献的比例或者平均分配。

13. 儿童教育金和医疗保险的处理：

14. 为了孩子的教育和健康，很多家庭会选择为孩子设立专门的账户用于支付学费、医疗费等费用。这些账户内的资金通常被认为是专款专用，不属于夫妻共同财产，因此不直接参与离婚时的分割。

在实际操作中，由于每份保单的具体条款不同，而且每个家庭的财务状况和需求也各异，所以具体的分割方案还需要根据个案的具体情况进行详细分析。此外，随着近年来金融产品的不断创新，如投资型保险产品、年金保险等新型险种的出现，其复杂的结构和收益模式也给离婚时的财产分割带来了新的挑战。在这种情况下，建议咨询专业律师或通过法院调解达成协议，以确保公平合理地解决纠纷。

下面我们来看几个相关案例来说明上述原则的实际应用：

案例一：张先生和李女士结婚后，李女士用自己的工资收入为自己购买了一份人寿保险，并指定受益人为自己的父母。离婚时，张先生主张分割这份保单，但李女士认为这是她的个人财产。最终法院认定，由于李女士是用自己的钱购买的保单，且受益人也并非张先生，因此这属于李女士的个人财产，不予分割。

案例二：王先生和张小姐结婚后，为了提高家庭抗风险能力，两人决定共同出资购买一份重大疾病保险。后来他们离婚了，法院认为这份保单是夫妻共同财产的一部分，但由于王先生身体健康状况较差，法院判决将保单所有权归他所有，同时给予张小姐一定数额的补偿。

综上所述，离婚时分割夫妻共有的商业保险是一个复杂的过程，需要综合考虑多种因素，包括保单的性质、购买时间、夫妻双方的贡献以及各自的未来需求等。在这个过程中，双方应该本着平等、公正的原则进行协商，如果无法达成一致，可以通过法律途径来解决争议。